Calculadora IVA e IRPF trimestral para autónomos

Liquidación del modelo 303 (IVA) y pago fraccionado del modelo 130 (IRPF).

Introduce tus datos

Base imponible del trimestre

€

Suma de las facturas emitidas sin IVA durante el trimestre.

IVA soportado deducible

€

IVA de tus facturas de gastos deducibles del trimestre.

Tipo de IVA aplicado

Tipo de retención IRPF

Resultado

Cálculo orientativo según normativa española 2026. Los resultados pueden variar según tu situación particular. Consulta con un asesor fiscal antes de tomar decisiones.

Calculadora IVA e IRPF trimestral para autónomos

Calcula cuánto debes ingresar a Hacienda cada trimestre: el IVA del modelo 303 (IVA repercutido menos soportado) y el pago fraccionado de IRPF del modelo 130. La estimación directa aplica una retención del 7% sobre la base imponible.

Liquidación trimestral del IVA (modelo 303)

Cada trimestre, los autónomos presentan el modelo 303 declarando el IVA repercutido en sus facturas emitidas y el IVA soportado en sus gastos deducibles. Si el IVA repercutido es mayor que el soportado, se ingresa la diferencia. En caso contrario, la diferencia se compensa en trimestres siguientes o se solicita su devolución a final de año con el modelo 390.

Pago fraccionado del IRPF (modelo 130)

En estimación directa normal, los autónomos ingresan cada trimestre el 7% de los ingresos, descontando las retenciones ya practicadas en facturas. En estimación objetiva (módulos) el tipo sube al 15%. Al final del año, en la declaración anual del IRPF, se regulariza el total y se devuelve o reclama la diferencia.

Ejemplo real

Un consultor que factura 9.000 € + 21% IVA en un trimestre, con 600 € de IVA soportado en gastos: ingresará 1.890 – 600 = 1.290 € de IVA y 630 € de IRPF (7%). Neto a ingresar: 660 €.

Plazos de presentación trimestral

Los trimestres se presentan del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero del año siguiente para el cuarto trimestre. Presentar fuera de plazo recarga e intereses de demora.

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si mi IVA soportado es mayor que el repercutido?

La diferencia se arrastra al trimestre siguiente como saldo a compensar. Si al final del año sigue siendo negativo, puedes solicitar la devolución con el modelo 390.

¿Todos los autónomos aplican el 7% de IRPF?

No. El 7% corresponde a estimación directa normal. En estimación objetiva (módulos) el tipo es del 15%. Algunas actividades profesionales aplican retención del 15% directamente en factura.

¿Cuándo se presenta el modelo 130?

En los mismos plazos que el modelo 303: del 1 al 20 del mes siguiente a cada trimestre natural, y del 1 al 30 de enero para el cuarto trimestre.